Impuestos en Canadá para nuevos inmigrantes: tu primera declaración ante la CRA

Los impuestos en Canadá para inmigrantes no empiezan cuando ganas dinero, empiezan el día en que la CRA te considera residente fiscal. Esa fecha decide qué ingresos reportas, cuánto del monto personal básico puedes reclamar y desde cuándo corren tus pagos de beneficios. Aquí está el calendario de tu primer año, el cálculo que casi nadie hace y los tres errores que salen más caros.

Qué te vuelve residente fiscal ante la CRA y por qué tu permiso no decide eso

La Canada Revenue Agency (CRA) separa dos cosas que en Latinoamérica solemos mezclar. Tu estatus migratorio dice si puedes vivir, trabajar o estudiar en el país. Tu residencia fiscal dice si le debes impuestos a Canadá. Un estudiante con study permit puede ser residente fiscal desde su primer mes, y alguien que ya tiene aprobada la residencia permanente en Canadá puede no serlo todavía si no se ha mudado.

Lo que pesa son los lazos residenciales (residential ties). Para la mayoría de los recién llegados, la residencia fiscal arranca el primer día que vives en el país.

• Una vivienda en Canadá, rentada o propia.
• Tu cónyuge o pareja de hecho viviendo contigo en el país.
• Dependientes a tu cargo en Canadá.

Los lazos secundarios suman pero rara vez deciden solos: licencia de conducir provincial, cuenta bancaria, seguro médico de la provincia, muebles, membresías. La CRA te trata como newcomer durante el primer año en que eres residente fiscal, y ese año tiene reglas propias que no se repiten después.

Cuándo vence tu primera declaración y cuánto cuesta pasarte de la fecha

El año fiscal canadiense va del 1 de enero al 31 de diciembre y se declara al año siguiente. Si llegaste en 2026, tu primera declaración de impuestos en Canadá cubre el año 2026 y vence el 30 de abril de 2027. No existe prórroga por ser tu primera vez.

Fuente: CRA. Tasa de interés prescrita vigente del primer al tercer trimestre de 2026, consultada el 14 de septiembre de 2026.

La trampa está en la segunda fila. La fecha de junio corre solo para entregar el formulario, no para pagar: el saldo sigue venciendo el 30 de abril y los intereses empiezan al día siguiente. Los plazos y las condiciones específicas del primer año están reunidos en la guía de la CRA para recién llegados.

Cómo tu fecha de llegada recorta el monto personal básico de 16,452 CAD

El monto personal básico (basic personal amount) es el tramo de ingreso sobre el que no pagas impuesto federal. En 2026 son 16,452 CAD y la tasa federal más baja es de 14%, así que vale hasta 2,303.28 CAD de crédito. En tu año de llegada no lo recibes completo: la CRA lo reparte entre los días que fuiste residente, con una división simple entre 365.

Cálculo de la redacción sobre el monto personal básico federal de 2026, hecho el 14 de septiembre de 2026 con la fórmula de prorrateo de la CRA.

Entre llegar en enero y llegar en septiembre hay 1,527.10 CAD de diferencia en un solo crédito, y el mismo prorrateo se aplica al monto por cónyuge, al monto por edad y a la mayoría de los créditos no reembolsables de tu provincia. El cálculo completo, con ejemplos línea por línea, está en las instrucciones para completar la declaración de un recién llegado.

Qué ingresos reporta la CRA en tu primer año y cuáles quedan fuera

Desde el día en que eres residente fiscal reportas tu ingreso mundial (world income): lo que ganas en Canadá y lo que sigas ganando fuera. Lo que ganaste en tu país antes de esa fecha no paga impuesto canadiense, aunque sí se informa por separado para calcular tus beneficios.

• Entra: salario canadiense con slip T4, trabajo por cuenta propia, renta de un departamento en Bogotá o Lima cobrada después de tu llegada, intereses y dividendos del exterior.
• No entra: sueldos y negocios cerrados antes de tu fecha de residencia fiscal.
• Entra y luego se deduce: el ingreso protegido por un convenio de doble tributación, que se reporta y se resta en la línea 25600.
• Se descuenta del impuesto: lo que ya pagaste afuera sobre ese mismo ingreso, con el formulario T2209.
• No aplica el primer año: el formulario T1135 de bienes en el exterior, obligatorio arriba de 100,000 CAD de costo, del que quedas exento en el año en que te vuelves residente por primera vez.

Hay una confusión que se repite: el dinero que sale de tu bolsillo hacia tu familia no es deducible. Las remesas a México desde Canadá se pagan con salario que ya fue gravado, y la CRA no las reconoce como gasto. Todo ingreso extranjero se convierte a dólares canadienses con el tipo de cambio del Banco de Canadá del día en que lo recibiste, no con el del cierre del año.

Los pagos que la CRA libera cuando declaras: CGEB y Canada child benefit

Declarar no es solo pagar, es el mecanismo con el que la CRA calcula cuánto te transfiere. Desde julio de 2026 el antiguo GST/HST credit se llama Canada Groceries and Essentials Benefit (CGEB), con las mismas reglas de elegibilidad y un aumento de 25% fijado hasta 2031.

Montos publicados por la CRA, consultados el 14 de septiembre de 2026.

No tienes que esperar tu primera declaración para pedir el CGEB: se solicita al llegar con el formulario RC151, y la CRA te pedirá tu ingreso de hasta dos años antes de entrar al país mediante el Statement of Income. Si tu permiso es temporal, el Canada child benefit empieza en el mes 19 de vivir en Canadá y se corta si el permiso vence sin renovar. Los dos pagos llegan por depósito directo, así que abrir una cuenta bancaria en Canadá es el paso previo a cobrar cualquiera de ellos.

Cómo presentar la declaración cuando tu idioma de trabajo es el español

La CRA opera en inglés y francés. No hay versión de la declaración ni de los formularios oficiales en español, y lo que aparece cuando buscas a la CRA en español son resúmenes de terceros, no la agencia. La ayuda en tu idioma viene por otro lado, de las organizaciones comunitarias.

1. Pide tu Social Insurance Number (SIN) en Service Canada apenas llegues. Si Service Canada no puede emitirlo, la CRA asigna un temporary tax number (TTN) que sirve igual.
2. Si la fecha se acerca y el número no llegó, presenta en papel sin él y adjunta una nota explicando por qué. Así evitas la multa por presentar tarde.
3. Abre tu cuenta en línea de la CRA y activa el depósito directo. Ahí ves tus slips, tus pagos y tu aviso de evaluación (notice of assessment).
4. Elige cómo presentar: el software certificado NETFILE se procesa en unas dos semanas, el papel tarda al menos ocho.
5. Guarda comprobantes seis años. La CRA puede pedírtelos mucho después de haberte evaluado.

Si tu ingreso familiar es modesto, los voluntarios de las clínicas gratuitas de impuestos llenan la declaración sin costo. La guía de la CRA sugiere menos de 35,000 CAD de ingreso para una persona sola y menos de 45,000 CAD para una pareja, aunque cada organización ajusta el límite a su comunidad. El idioma de atención depende de quién hospeda la clínica, no de la CRA.

Tres errores que le cuestan dinero al recién llegado en su primera declaración

Los tres aparecen en el mismo perfil: alguien que llegó a mitad de año, trabajó pocos meses y asumió que el trámite todavía no le tocaba.

Creer que sin ingresos no hace falta declarar

Con cero ingreso canadiense la declaración sigue aplicando en tu año de llegada, y es la única vía para que la CRA recalcule tu CGEB y tu Canada child benefit del ciclo de julio a junio. Sin declaración presentada, los depósitos se detienen. Las preguntas frecuentes sobre vivir en Canadá arrancan casi siempre por aquí, porque el reflejo latinoamericano es no declarar cuando no hubo qué declarar.

Reclamar el monto personal básico completo del año de llegada

Es el error que el software no atrapa si capturas mal tu fecha de entrada. Pones 16,452 CAD donde te tocaban 4,913.06, la CRA recalcula meses después, y terminas con un saldo por pagar más intereses en lugar del reembolso que esperabas. La fecha de residencia se anota en la primera página de la declaración y es el dato del que cuelga todo lo demás.

No anotar el valor de mercado de tus bienes el día que llegaste

Al volverte residente fiscal, la CRA considera que vendiste y recompraste tus bienes (acciones, un departamento de inversión, joyas, una colección) a su valor justo de mercado (fair market value) de esa fecha. Ese valor será tu costo el día que los vendas. Si nunca lo registraste, tendrás que reconstruirlo años después, y la ganancia gravable puede salir bastante mayor de la real.

Lo que conviene tener listo antes del 30 de abril de 2027

Tu primera declaración se resuelve con cuatro datos: la fecha exacta en que te volviste residente fiscal, tu SIN, tus slips canadienses y un registro del valor de tus bienes en el exterior el día que llegaste. Con eso, cualquier software certificado hace el resto. Vale la pena correr el prorrateo antes de presentar, porque ahí se decide si el año cierra con reembolso o con saldo por pagar. Y guarda el aviso de evaluación que te devuelve la CRA: es uno de los documentos que piden los bancos cuando empiezas a construir historial crediticio en Canadá.